À l’origine, le statut d’auto entrepreneur a été conçu comme un régime simplifié sur les plans administratif, fiscal et comptable. Il a séduit plus de 2 millions de Français 1 grâce à sa souplesse et sa simplicité administrative, avec des obligations comptables allégées et des charges sociales réduites.
Mis en place pour aider les entrepreneurs à se lancer rapidement, ce régime permet notamment de bénéficier d’une franchise en base de TVA. Le statut a évolué : en dépassant certains seuils de chiffres d’affaires, les auto entrepreneurs peuvent désormais être assujettis à la TVA. Vous dépassez les seuils de franchise en base de TVA en vigueur en 2025 ? Changez de régime de TVA auto entrepreneur en toute sérénité grâce à nos 6 conseils !
Conseil numéro 1 : Rester vigilant sur les seuils de franchise de TVA auto entrepreneur
Effectifs depuis le 1 er janvier 2025 – et tant que la réforme TVA auto entrepreneur est en suspens –, les
seuils de chiffre d’affaires pour la franchise en base de TVA sont de :
– 85 000 € annuels pour la vente de marchandises ;
– 37 500 € annuels pour les prestations de service.
Bon à savoir :
Les auto entrepreneurs qui dépassent ces seuils sans dépasser les seuils majorés (93 500 € pour la vente de marchandises, 41 250 € pour les prestations de service) ne sont assujettis à la TVA auto entrepreneur qu’à partir du 1 er janvier de l’année suivante.
Conseil numéro 2 : Connaître vos obligations et y répondre
Sur le plan administratif, les auto entrepreneurs qui dépassent les seuils de franchise en base de TVA sont tenus de :
- Demander leur numéro de TVA intracommunautaire au service des impôts des entreprises (SIE) ;
- Mettre à jour leur statut et créer un compte professionnel pour leurs déclarations sur le
site de l’Urssaf ; - Informer leurs clients sur la facturation de la TVA auto entrepreneur ;
- Émettre des factures conformes à la législation, mentionnant les prix HT et TTC, le
montant de la TVA et le numéro de TVA intracommunautaire ; - Conserver tous les justificatifs de paiement (factures, notes, tickets de caisse…) ;
- Tenir un livre des recettes à jour et un registre des achats (obligatoire pour les activités
de vente de marchandises) ; - Avoir un logiciel de caisse certifié.
Vous avez besoin d’un expert-comptable ?
Contactez le Cabinet Mosselmans, nous sommes là pour vous aider !
Conseil numéro 3 : Choisir un régime d’imposition à la TVA
Les auto entrepreneurs qui dépassent le seuil de franchise doivent collecter et reverser la TVA auto entrepreneur. Ils peuvent choisir entre deux régimes d’imposition :
- le régime réel simplifié : pour ce régime, votre entreprise doit effectuer deux avis d’acomptes provisionnels semestriels, en juillet et en décembre, vous devez transmettre une déclaration annuelle de régularisation de TVA auto entrepreneur, une fois l’exercice clos.
- ou le régime réel normal, si le chiffre d’affaires annuel hors taxe est supérieur à 840 000 € HT pour les opérations de vente de marchandises ou 254 000 € HT pour les prestations de services.
À noter :
Sous le régime réel simplifié, les auto entrepreneurs ne déclarent leur TVA auto entrepreneur qu’une seule fois par an.
Sous le régime réel normal, ils doivent faire des déclarations mensuelles. Si le montant annuel de la TVA due est inférieur à 4 000 €, vous pouvez opter pour une déclaration trimestrielle.
Conseil numéro 4 : Anticiper le montant de la TVA auto entrepreneur pour conserver de bonnes marges
Le taux de TVA varie en fonction des biens vendus ou des prestations de servicesproposées. Il s’élève à :
- 20%, appliqué par défaut pour la majorité des biens et services (notamment les vêtements, produits électroniques etc.) ;
- 10% pour les produits agricoles non transformés ; est notamment applicable, aux travaux d’amélioration du logement qui ne bénéficient pas du taux de 5,5%, à certaines prestations de logement et de camping, aux transports de voyageurs, au traitement des déchets, à la restauration ;
- 5,5% pour les aliments, produits d’hygiène, livres, gaz, électricité.
Bien connaître le taux de TVA applicable permet d’anticiper le montant reversé à l’État. Si l’auto entrepreneur ne réévalue pas ses prix TTC après être passé à la TVA, il encaisse toujours le même montant qu’avant, mais va devoir en reverser une partie à l’État. Il doit donc anticiper le montant de la TVA et ajuster ses tarifs pour maintenir une bonne marge bénéficiaire.
➜ Pour calculer un prix HT ou TTC selon le taux de TVA applicable, le site officiel d’information administrative pour les entreprises a mis au point un simulateur en ligne.
Conseil numéro 5 : Déclarer la TVA auto entrepreneur
En fonction du régime choisi, vous devez faire une déclaration de TVA chaque mois (pour le régime réel normal) ou deux acomptes en juillet et en décembre ainsi que la déclaration récapitulant l’ensemble des opérations de l’année (pour le régime simplifié). La déclaration de TVA auto entrepreneur s’effectue depuis votre compte professionnel sur le site des impôts.
Pour chaque déclaration, vous devez payer la différence entre la TVA facturée (que vous allez reverser) et la TVA collectée (payée lors de vos achats).
Conseil numéro 6 : Demander de l’aide à un expert-comptable
Le passage à la TVA auto entrepreneur marque une étape importante. Déclarations, choix du régime, facturation… les erreurs peuvent coûter cher. Faites appel à un expert-comptable pour démarrer sereinement, optimiser votre trésorerie et éviter les pièges.
Un comptable peut aussi vous aider à adapter votre grille tarifaire et à mettre en place les bons outils. Ne restez pas seul : être accompagné par un professionnel est un investissement vite rentabilisé !
Vous avez besoin d’un expert-comptable ?
Contactez le Cabinet Mosselmans, nous sommes là pour vous aider !
F.A.Q.
Quels sont les seuils de franchise en base de TVA pour les auto entrepreneurs en 2025 ?
Suspendue jusqu’en 2026, la réforme TVA auto entrepreneur prévoyait la mise en place d’un seuil unique de 25 000 €. Depuis le 1er janvier 2025, les seuils de franchise en vigueur sont de 37 500 € pour les activités de prestations de service et 85 000 € pour la vente de marchandises. Les seuils majorés sont de 38 500 € pour les prestations de service et 93 500 € pour la vente de marchandises.
Quand dois-je payer la TVA auto entrepreneur ?
Si vous avez opté pour le régime simplifié, vous déclarez la TVA auto entrepreneur une fois par an et vous la payez en deux fois (en juillet et décembre), sauf si le montant à payer est inférieur à 1 000 € : dans ce cas, vous payez tout en une seule fois. Si vous êtes au régime réel normal, vous devez faire une déclaration de TVA auto entrepreneur tous les mois.
Une fois assujetti à la TVA, puis-je la déduire de mes achats professionnels ?
Dès lors que vous êtes assujetti à la TVA, vous avez la possibilité de déduire la TVA acquittée sur vos achats professionnels. Seules conditions : ces dépenses doivent être directement liées à votre activité et les factures doivent être établies à votre nom. Cette déduction s’effectue lors de vos déclarations de TVA. Elle vous permet de diminuer le montant de la TVA reversée à l’État, et ainsi vous aider à préserver votre trésorerie.
Comment obtenir mon numéro de TVA intracommunautaire ?
Vous pouvez faire la demande de votre numéro de TVA intracommunautaire directement auprès de votre service des impôts des entreprises (SIE). Une fois votre demande traitée, vous recevrez votre numéro par courrier ou sur votre espace professionnel en ligne.
En tant qu’auto entrepreneur, suis-je obligé d’avoir recours à un expert-comptable ?
Les auto entrepreneurs n’ont pas l’obligation de faire appel à un expert-comptable. Néanmoins, le changement de régime de TVA auto entrepreneur implique de nouvelles règles comptables qui peuvent impacter leurs marges. Il est donc vivement recommandé de demander de l’aide à un expert-comptable pour vous épauler au quotidien dans cette étape importante. Il vous fera gagner beaucoup de temps et vous aidera aussi à optimiser vos déclarations.
Vous avez besoin d’un expert-comptable ?
Contactez le Cabinet Mosselmans, nous sommes là pour vous aider !