Accompagnement fiscal et patrimonial du dirigeant
Au-delà de l’entreprise, nous accompagnons votre vie de dirigeant : fiscalité personnelle (IRPP, IFI), stratégie patrimoniale, protection de la famille et préparation de la transmission.
Votre réussite professionnelle ne s'arrête pas aux portes de votre entreprise
Quand on est chef d’entreprise, la frontière entre patrimoine personnel et patrimoine professionnel n’existe presque plus. Vos revenus, vos actifs immobiliers, vos parts sociales, votre protection sociale et votre fiscalité personnelle sont intimement liés à la santé de votre société.
Pourtant, la plupart des dirigeants subissent leur fiscalité personnelle au lieu de la piloter. Déclaration de revenus (IRPP), impôt sur la fortune immobilière (IFI), arbitrage salaire/dividendes, constitution d’une épargne retraite, protection du conjoint, préparation de la transmission : autant de sujets qui méritent une réflexion globale et anticipée.
Le cabinet Mosselmans & Associés accompagne les dirigeants à Marseille, Vitrolles, La Ciotat, La Seyne-sur-Mer, Martigues, Miramas, Nantes et ses environs sur l’ensemble de nos services d’expertise comptable avec une vision à 360° de leur situation : entreprise, fiscalité personnelle, patrimoine et famille.
Nos missions en accompagnement des dirigeants
Notre accompagnement patrimonial du dirigeant prolonge, côté vie personnelle, notre conseil en gestion et pilotage de la performance mené au sein de votre entreprise.
Déclaration d'impôt sur le revenu
La déclaration de revenus d’un dirigeant est rarement une simple formalité : revenus d’activité, dividendes, revenus fonciers, plus-values mobilières, crédits d’impôt, réductions pour dons ou investissements… les sources de revenus se cumulent et chaque ligne doit être optimisée. Nous prenons en charge votre déclaration complète, en veillant à l’exactitude des informations transmises à l’administration fiscale et à l’application de tous les dispositifs favorables à votre situation. Un gain de temps, de sérénité et, souvent, d’impôt.
Optimisation fiscale personnelle
Payer le juste impôt, ni plus ni moins. Nous étudions les leviers d’optimisation fiscale adaptés à votre profil : arbitrage entre rémunération et dividendes, choix entre IR et IS, enveloppes défiscalisantes (PER, Madelin, FCPI, FIP), investissements immobiliers (loi Pinel, Denormandie, LMNP, Malraux, monuments historiques), dispositifs de réduction d’impôt (dons, emplois à domicile). Une approche sur-mesure qui tient compte de votre situation familiale, de vos objectifs et de votre horizon d’investissement.
Impôt sur la Fortune Immobilière
Nous vous accompagnons sur l’évaluation précise de vos biens (résidence principale avec abattement de 30 %, locatifs, SCPI, parts de SCI), l’identification des dettes déductibles, l’application des exonérations liées à l’immobilier professionnel, la gestion du plafonnement à 75 % et la déclaration conjointe avec vos revenus. Objectif : sécuriser votre déclaration et activer tous les leviers légaux d’optimisation.
Stratégie patrimoniale globale
Nous construisons avec vous un plan patrimonial cohérent intégrant votre résidence principale, votre immobilier locatif, vos placements financiers, votre épargne retraite et vos parts sociales. Structuration via SCI, création de holding patrimoniale, démembrement de propriété, donation-partage, assurance-vie : nous activons les dispositifs adaptés à vos objectifs — protéger la famille, préparer la retraite, transmettre ou développer le patrimoine.
Protection du dirigeant et de sa famille
Un dirigeant reste exposé à des risques personnels que l’entreprise ne couvre pas toujours : accident, invalidité, décès, divorce, perte de revenus. Nous auditons votre situation de protection globale : régime matrimonial, prévoyance personnelle, assurance homme-clé, garantie du conjoint collaborateur, clauses bénéficiaires d’assurance-vie, et nous vous recommandons les ajustements nécessaires pour sécuriser votre famille et votre patrimoine, quel que soit l’événement.
Préparation de la transmission
Nous vous accompagnons sur les outils les plus efficaces : pacte Dutreil (exonération de 75 % sur la transmission d’entreprise familiale), donation-partage, démembrement de propriété, holding patrimoniale, assurance-vie, SCI familiale. Une stratégie pensée pour réduire la fiscalité de transmission tout en préservant l’équilibre familial et la pérennité de l’entreprise. Lorsque la transmission passe par la vente de votre société, nous assurons également l’accompagnement lors d’une cession ou acquisition.
Pourquoi confier votre accompagnement personnel à votre expert-comptable ?
Votre expert-comptable est le professionnel qui connaît déjà l’intégralité de votre situation financière : vos revenus, votre entreprise, votre fiscalité, vos équilibres. Cette connaissance s’appuie sur notre maîtrise complète de vos chiffres, du bilan à l’audit et contrôle de vos comptes. C’est aussi le conseil le plus neutre que vous puissiez trouver. Nous ne vendons aucun produit financier, aucune assurance-vie, aucun contrat patrimonial. Nos conseils sont indépendants, techniques et orientés exclusivement vers votre intérêt.
Que vous comptiez parmi les dirigeants de professions libérales, les artisans et commerçants ou les dirigeants de sociétés commerciales, nous adaptons cette stratégie à votre statut. Chez Mosselmans & Associés, nous réunissons autour de vous une équipe pluridisciplinaire (expertise comptable, fiscalité, social, juridique, patrimoine) pour construire une stratégie cohérente entre votre vie professionnelle et votre vie personnelle. Parce qu’un dirigeant bien accompagné prend de meilleures décisions, pour son entreprise, sa famille et lui-même.
À partir de quel patrimoine suis-je concerné par l'IFI ?
L’IFI s’applique dès lors que votre patrimoine immobilier net taxable dépasse 1,3 million d’euros au 1er janvier 2026. Ce seuil est inchangé depuis plusieurs années. Le calcul de l’impôt commence cependant dès 800 000 €, avec un barème progressif de 0,50 % à 1,50 %. Une décote s’applique pour les patrimoines compris entre 1,3 et 1,4 M€ afin d’atténuer l’effet de seuil.
Mon entreprise entre-t-elle dans l'assiette de l'IFI ?
Non, les biens affectés à votre activité professionnelle principale sont exonérés d’IFI (immobilier d’exploitation, parts de société opérationnelle détenues à titre professionnel). En revanche, les SCI patrimoniales, les SCPI, les biens locatifs et les résidences secondaires sont pleinement intégrés à l’assiette. Nous vous aidons à qualifier correctement chaque actif pour sécuriser votre déclaration.
Dois-je privilégier la rémunération ou les dividendes en tant que dirigeant ?
La réponse dépend de nombreux critères : votre statut social (TNS ou assimilé salarié), votre tranche marginale d’imposition, vos besoins de trésorerie personnelle, votre horizon de retraite, votre situation familiale. Une simulation chiffrée est indispensable pour trancher. Nous réalisons cette étude personnalisée pour déterminer le mix de rémunération le plus efficace fiscalement et socialement.
À quel moment dois-je commencer à préparer la transmission de mon patrimoine ?
Idéalement 10 à 15 ans avant le départ à la retraite ou la cession. Les dispositifs les plus efficaces (pacte Dutreil, donation-partage avec réserve d’usufruit, démembrement, rechargement des abattements tous les 15 ans entre parents et enfants) nécessitent du temps pour produire leur plein effet fiscal. Plus l’anticipation est forte, plus les économies de droits sont importantes.
Le cabinet est-il rémunéré sur les produits financiers recommandés ?
Non. En tant qu’experts-comptables, nous sommes soumis à une déontologie stricte d’indépendance. Nous ne percevons aucune commission sur les produits financiers, assurances-vie ou placements patrimoniaux éventuellement souscrits. Nos conseils sont exclusivement orientés vers votre intérêt, sans conflit d’intérêts.
Vous souhaitez faire le point sur votre situation personnelle de dirigeant ?
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Nos actualités
Diminuez votre impôt, vos charges et optimisez votre rémunération avant qu’il ne soit trop tard !
- Vous découvrez votre résultat fiscal après la date de clôture de l’exercice.
- Votre chiffre d’affaires augmente et il vous est difficile d’anticiper le bénéfice imposable.
- Vous ne parvenez pas à optimiser votre déclaration de résultat, car vous n’avez pas le temps.
- Votre impôt vous entraine des difficultés de trésorerie…
Brochure gratuite, envoi immédiat par e-mail.
Vos données restent confidentielles.
Nos clients témoignent
C’est vrai qu’on n’a plus du tout envie de changer d’expert-comptable. Ça se passe bien, donc ce n’est pas la peine.
Marie-Laure Smilovici, Directrice de l'Eden Théâtre
On a rencontré Omar lors d’un rendez-vous et on a tout de suite accroché. On parlait le même langage
Julie, Fondatrice de Poumpo
Je ne sais même pas faire une déclaration d’impôt. Je ne l’ai jamais fait. Je les appelle, ils ont tout. Ils retrouvent tout.
Sandrine Guérinel, médecin généraliste
“Pour nous, cet accompagnement est double : d’un côté, il s’agit de garantir la conformité de notre fonctionnement, notamment pour Euphonia où il y a un commissaire aux comptes ; de l’autre, c’est un appui en matière de savoir-faire et de veille réglementaire.”
— Radio Grenouille
Nous travaillons avec le cabinet Mosselmans & Associés depuis près de 10 ans. Le cabinet nous a principalement accompagné sur le côté social, notamment avec l’URSSAF
Aurélien Deloup et Alain Etchegaray, Directeurs du cabaret
Le cabinet Mosselmans & Associés nous accompagne depuis maintenant 6 ans. Les experts-comptables m’aident au quotidien.
William, Gérant du salon de tatouage
